Step 1Bước 1 · Your numbersCon số của quý vị
The entity and the ages decide thisPháp nhân và độ tuổi quyết định điều này
2026 federal rates. Every figure counts the whole household — what the parents pay, what the business pays, and what the children owe. Thuế suất liên bang 2026. Mọi con số tính cho cả gia đình — cha mẹ đóng bao nhiêu, doanh nghiệp đóng bao nhiêu, và các con nợ bao nhiêu.
Other assumptionsGiả định khác
Step 2Bước 2 · The answerCâu trả lời
Same wage, same business, same children — only their age changes. In a sole proprietorship or a partnership owned solely by the parents, wages to a child under 18 are exempt from Social Security and Medicare, and from federal unemployment tax until 21. Those exemptions are the whole reason this is worth anything. Cùng mức lương, cùng doanh nghiệp, cùng các con — chỉ khác tuổi. Với cá nhân kinh doanh hoặc hợp danh do cha mẹ sở hữu hoàn toàn, lương trả cho con dưới 18 tuổi được miễn An Sinh Xã Hội và Medicare, và miễn thuế thất nghiệp liên bang cho đến 21 tuổi. Chính những miễn trừ đó là lý do việc này có giá trị.
What to pay each childNên trả mỗi con bao nhiêu
Household tax saved as the wage per child rises, for all three age bands at once. Every dollar up to the single standard deduction is pure deduction — the child owes nothing on it. Past that line the child starts paying, the curve bends, and each extra dollar of wage buys less. Where each line bends is the wage worth paying. Số thuế gia đình tiết kiệm khi lương mỗi con tăng, cho cả ba nhóm tuổi cùng lúc. Mỗi đô-la đến mức khấu trừ tiêu chuẩn là khấu trừ thuần — đứa trẻ không nợ gì trên đó. Vượt qua vạch đó, đứa trẻ bắt đầu phải đóng, đường cong gãy, và mỗi đô-la lương thêm mang lại ít hơn. Chỗ mỗi đường gãy chính là mức lương đáng trả.
Step 3Bước 3 · Follow the dollarTheo dấu đồng tiền
Where the wage ribbon actually goesDải tiền lương thật sự đi đâu
One tax year of profit, split into the wage ribbon and everything else, then into what the family keeps and what leaves as tax. Watch how much of the wage ribbon reaches the red stack — in a sole proprietorship with children under 18, none of it does. Cùng sơ đồ chúng tôi dùng bên GX. Một năm thuế của lợi nhuận, tách thành dải tiền lương và phần còn lại, rồi thành phần gia đình giữ lại và phần rời đi thành thuế. Hãy xem bao nhiêu phần của dải tiền lương chạm tới cột đỏ — với cá nhân kinh doanh và con dưới 18 tuổi, không phần nào cả.
Swipe the diagram sideways to see the whole flow.Vuốt ngang sơ đồ để xem toàn bộ dòng chảy.
Step 4Bước 4 · Where it stopsNó dừng ở đâu
Up to the single standard deduction the child owes no federal income tax at all, so every dollar is pure deduction. Above it the child starts paying — the line keeps climbing, but more slowly, and the argument for going higher stops being a tax argument. Đến mức khấu trừ tiêu chuẩn cho người độc thân, đứa trẻ không nợ đồng thuế thu nhập liên bang nào, nên mỗi đô-la là khấu trừ thuần. Vượt qua đó, đứa trẻ bắt đầu phải đóng — đường vẫn đi lên nhưng chậm hơn, và lý do tăng thêm không còn là lý do về thuế.
Why the entity decides this, not the childrenVì sao pháp nhân quyết định, không phải các con
In a sole proprietorship the dollar moved to a wage sheds income tax and self-employment tax. In an S-corp it comes out of K-1 income that was never subject to self-employment tax in the first place — so there is far less to save, and the children's wages pick up the full 15.3% anyway. Với cá nhân kinh doanh, đô-la chuyển sang tiền lương thoát cả thuế thu nhập lẫn thuế tự doanh. Với S-corp, nó đến từ thu nhập K-1 vốn chưa từng chịu thuế tự doanh — nên tiết kiệm ít hơn nhiều, mà lương của các con vẫn chịu đủ 15,3%.
Take it with youMang theo
Not ready to talk? Just take the number.Chưa muốn trao đổi? Cứ lấy con số đã.
Most people work this out in October and act in December, and the ones who forget lose the year. Leave an email and I will send you this result with the assumptions behind it, and one reminder while the deadline is still reachable. Nothing else, and no call unless you ask for one. Đa số tính ra con số này vào tháng Mười rồi hành động vào tháng Mười Hai, còn ai quên thì mất cả năm. Để lại email, tôi sẽ gửi kết quả này kèm các giả định phía sau, và một lời nhắc khi hạn chót vẫn còn kịp. Không gì khác, và không gọi điện trừ khi quý vị yêu cầu.
Step 5Bước 5 · What makes it hold upĐiều làm nó đứng vững
An ordinary wage deduction, or a gift with a W-2 stapled to itKhấu trừ tiền lương bình thường, hay món quà kèm W-2
This lives or dies on whether it looks like every other wage the business pays. Five things decide that. Việc này đứng vững hay sụp đổ tùy vào việc nó có giống mọi khoản lương khác doanh nghiệp trả hay không. Năm điều quyết định điều đó.
The work has to be realCông việc phải có thật
Actual services, actually performed, that the business actually needed. Filing, cleaning, deliveries, social media, data entry. A wage for nothing is not a deduction, it is a gift with a W-2 stapled to it. Dịch vụ có thật, thật sự được thực hiện, mà doanh nghiệp thật sự cần. Sắp hồ sơ, dọn dẹp, giao hàng, mạng xã hội, nhập liệu. Trả lương cho việc không có thật không phải khấu trừ, mà là quà tặng có kèm W-2.
The rate has to be reasonableMức trả phải hợp lý
What you would pay a stranger for the same work. $16,100 for a nine-year-old sweeping up on Saturdays will not survive; the same figure for a seventeen-year-old running your books and your ads well might. Bằng mức quý vị trả cho người ngoài làm cùng công việc. $16.100 cho một đứa trẻ chín tuổi quét dọn ngày thứ Bảy sẽ không đứng vững; cũng con số đó cho một thiếu niên mười bảy tuổi làm sổ sách và quảng cáo thì rất có thể.
Paper it like any employeeGiấy tờ như mọi nhân viên
Timesheets, a job description, a real bank transfer on a real schedule, a W-2 and a W-4. Paying from the personal account, or in cash, or once in December, undoes the whole thing. Bảng chấm công, mô tả công việc, chuyển khoản thật theo lịch thật, W-2 và W-4. Trả từ tài khoản cá nhân, hoặc bằng tiền mặt, hoặc một lần vào tháng Mười Hai, sẽ phá hỏng tất cả.
The exemption follows the entityMiễn trừ theo pháp nhân
Under §3121(b)(3) the under-18 exemption applies only where the business is a sole proprietorship or a partnership in which every partner is a parent of the child. One outside partner, or an S-corp, and it is gone. A single-member LLC still qualifies: although a disregarded entity is treated as a corporation for employment tax generally, Treas. Reg. §31.3121(b)(3)-1(d) carves this exemption out and treats the owner, not the LLC, as the employer for it. Theo §3121(b)(3), miễn trừ dưới 18 tuổi chỉ áp dụng khi doanh nghiệp là cá nhân kinh doanh hoặc hợp danh mà mọi thành viên đều là cha mẹ của đứa trẻ. Chỉ cần một thành viên ngoài, hoặc một S-corp, là mất. LLC một thành viên vẫn đủ điều kiện: tuy pháp nhân bị bỏ qua thường được coi là công ty đối với thuế lương, Treas. Reg. §31.3121(b)(3)-1(d) tách riêng miễn trừ này và coi chủ sở hữu, không phải LLC, là chủ lao động.
It is their money afterwardsSau đó là tiền của con
Wages a child earns can fund a custodial Roth IRA up to the amount earned — the most valuable thing this makes possible. But the funds are legally the child's, and money that quietly returns to the parents is the fastest way to lose the deduction and the argument. Tiền lương con kiếm được có thể dùng để lập Roth IRA giám hộ tối đa bằng số đã kiếm — điều giá trị nhất mà việc này mở ra. Nhưng về mặt pháp lý đó là tiền của đứa trẻ, và tiền âm thầm quay lại túi cha mẹ là cách nhanh nhất để mất cả khấu trừ lẫn lý lẽ.
Wages are one of the levers that closes on December 31Tiền lương là một trong những đòn bẩy đóng lại ngày 31 tháng 12
A wage is deductible in the year it is actually paid, on a schedule you can show. That makes this an autumn decision and a December problem — you cannot decide in April to have paid your children last year. Bring your last two returns and we will work out what the number would have been, and whether it holds up. Tiền lương được khấu trừ trong năm nó thật sự được trả, theo một lịch trình có thể chứng minh. Vì vậy đây là quyết định của mùa thu và là bài toán của tháng Mười Hai — quý vị không thể đến tháng Tư mới quyết định là đã trả lương cho con năm ngoái. Mang theo hai tờ khai gần nhất và chúng ta sẽ tính xem con số lẽ ra là bao nhiêu, và nó có đứng vững không.
Book the Tax Opportunity ReviewĐặt buổi rà soátHow this is calculated. 2026 federal rates from IRS Rev. Proc. 2025-32. A dependent's standard deduction is earned income plus $450, floored at $1,350 and capped at the $16,100 single standard deduction (§63(c)(5)), so a child paid at or below that owes no federal income tax. The under-18 FICA exemption is §3121(b)(3)(A) and the under-21 FUTA exemption is §3306(c)(5); both are limited to a sole proprietorship or a partnership in which every partner is a parent of the child. Self-employment tax applies to 92.35% of net earnings under §1402(a)(12). Every figure is household: the parents' tax, the employer's share of payroll tax, and anything the children owe. This is an illustration on the figures you entered, not tax advice, and it does not model state payroll obligations, workers' compensation, or the kiddie tax on unearned income. Cách tính. Thuế suất liên bang 2026 theo IRS Rev. Proc. 2025-32. Khấu trừ tiêu chuẩn của người phụ thuộc bằng thu nhập lao động cộng $450, tối thiểu $1.350 và tối đa bằng mức $16.100 của người độc thân (§63(c)(5)), nên đứa trẻ được trả bằng hoặc dưới mức đó không nợ thuế thu nhập liên bang. Miễn FICA dưới 18 tuổi theo §3121(b)(3)(A) và miễn FUTA dưới 21 tuổi theo §3306(c)(5); cả hai chỉ áp dụng cho cá nhân kinh doanh hoặc hợp danh mà mọi thành viên đều là cha mẹ của đứa trẻ. Thuế tự doanh áp trên 92,35% thu nhập ròng theo §1402(a)(12). Mọi con số đều tính cho cả gia đình: thuế của cha mẹ, phần thuế lương của chủ lao động, và bất cứ khoản nào các con nợ. Đây là minh họa trên các con số quý vị nhập, không phải tư vấn thuế, và không tính nghĩa vụ thuế lương tiểu bang, bảo hiểm tai nạn lao động, hay thuế trẻ em trên thu nhập không do lao động.