Step 1Bước 1 · Your numbersCon số của quý vị
Three numbers decide thisBa con số quyết định điều này
Both structures start from the same profit before any owner pay, so the comparison is like for like. 2026 federal rates. Cả hai cấu trúc đều bắt đầu từ cùng mức lợi nhuận trước khi trả lương chủ, nên phép so sánh là tương đương. Thuế suất liên bang 2026.
Other assumptionsGiả định khác
Step 2Bước 2 · The answerCâu trả lời
The same profit, taxed two ways. The income-tax block barely moves — the employment-tax block is the whole argument. Cùng một lợi nhuận, hai cách bị đánh thuế. Khối thuế thu nhập gần như không đổi — khối thuế lương mới là toàn bộ lập luận.
Watch the income-tax line. It usually goes up under an S-corp: a sole proprietor deducts half of self-employment tax above the line, and the §199A deduction is computed on a bigger number. The saving comes entirely from the employment-tax line, and it has to be big enough to pay for both. Hãy nhìn dòng thuế thu nhập. Nó thường tăng với S-corp: cá nhân kinh doanh được trừ một nửa thuế tự doanh, và khấu trừ §199A tính trên con số lớn hơn. Toàn bộ khoản tiết kiệm đến từ dòng thuế lương, và nó phải đủ lớn để bù cả hai điều trên.
Step 3Bước 3 · Follow the dollarTheo dấu đồng tiền
Where every dollar actually ends upMỗi đô-la thật sự đi về đâu
The pie on the left is identical in both structures. What changes is how it is cut — and how much leaks into the red stack on the right. Cùng sơ đồ chúng tôi dùng bên GX. Chiếc bánh bên trái giống hệt nhau ở cả hai cấu trúc. Điều thay đổi là cách cắt nó — và bao nhiêu phần rò sang cột đỏ bên phải.
Sole proprietorshipCá nhân kinh doanh
S corporationS corporation
Swipe the diagram sideways to see the whole flow.Vuốt ngang sơ đồ để xem toàn bộ dòng chảy.
Step 4Bước 4 · Is it worth it at your sizeCó đáng với quy mô của quý vị không
An S-corp is not free. The shaded band is profit too small for the saving to cover what the structure costs to run. S-corp không miễn phí. Vùng tô đậm là mức lợi nhuận quá nhỏ để khoản tiết kiệm bù nổi chi phí duy trì.
The number the IRS actually looks atCon số mà IRS thật sự nhìn vào
The lower the salary, the bigger the saving — which is exactly why a thin salary is the most common S-corp audit trigger there is. Lương càng thấp thì tiết kiệm càng nhiều — và đó chính là lý do lương quá mỏng là dấu hiệu bị kiểm tra phổ biến nhất với S-corp.
Take it with youMang theo
Not ready to talk? Just take the number.Chưa muốn trao đổi? Cứ lấy con số đã.
Most people work this out in October and act in December, and the ones who forget lose the year. Leave an email and I will send you this result with the assumptions behind it, and one reminder while the deadline is still reachable. Nothing else, and no call unless you ask for one. Đa số tính ra con số này vào tháng Mười rồi hành động vào tháng Mười Hai, còn ai quên thì mất cả năm. Để lại email, tôi sẽ gửi kết quả này kèm các giả định phía sau, và một lời nhắc khi hạn chót vẫn còn kịp. Không gì khác, và không gọi điện trừ khi quý vị yêu cầu.
Step 5Bước 5 · What to watchĐiều cần lưu ý
What the calculator cannot tell youĐiều máy tính này không nói được
Four things decide whether the number above is real. None of them is arithmetic. Bốn điều quyết định con số ở trên có thật hay không. Không điều nào là phép tính.
Reasonable compensationMức lương hợp lý
Not a percentage you pick. It is what the market pays for the work you do, supported by job description, hours and comparables. Set it too low and the IRS can recharacterise distributions as wages, with payroll tax, interest and penalties. Không phải một tỷ lệ tự chọn. Đó là mức thị trường trả cho công việc quý vị làm, có mô tả công việc, số giờ và số liệu so sánh. Đặt quá thấp thì IRS có thể coi phân phối là lương, kèm thuế lương, tiền lãi và tiền phạt.
A payroll you actually runBảng lương phải chạy thật
Quarterly 941s, W-2s, state unemployment, and a 1120-S every year. The saving is real; so is the administration, and its cost is an input above rather than something to discover later. Tờ 941 hằng quý, W-2, bảo hiểm thất nghiệp tiểu bang, và 1120-S mỗi năm. Khoản tiết kiệm là thật; công việc hành chính cũng vậy, và chi phí đó là một ô nhập ở trên chứ không phải điều phát hiện sau.
Social Security is a benefit tooAn Sinh Xã Hội cũng là quyền lợi
A lower wage means a lower earnings record. For a 35-year-old the trade is usually worth it; close to retirement, or in a low-earning year that would otherwise fill a zero in your 35-year average, it can quietly cost more than it saves. Lương thấp hơn nghĩa là hồ sơ thu nhập thấp hơn. Với người 35 tuổi thì thường đáng đổi; gần tuổi hưu, hoặc trong năm thu nhập thấp lẽ ra bù được một năm số 0 trong trung bình 35 năm, nó có thể âm thầm tốn hơn là tiết kiệm.
The salary that saves tax also costs you roomLương tiết kiệm thuế cũng lấy mất chỗ để dành
A solo 401(k) employer contribution is 25% of wages in an S-corp, but 20% of net earnings for a sole proprietor — so the low salary that saves payroll tax here shrinks the amount you can shelter, sometimes by more than it saves. A >2% shareholder's health premiums must also run through the W-2. Neither is modelled on this page.
See what it costs you →
Phần chủ đóng vào solo 401(k) bằng 25% tiền lương trong S-corp, nhưng 20% thu nhập ròng với cá nhân kinh doanh — nên mức lương thấp giúp tiết kiệm thuế lương ở đây lại làm co chỗ để dành, đôi khi nhiều hơn phần tiết kiệm được. Phí bảo hiểm y tế của cổ đông trên 2% cũng phải đi qua W-2. Không cái nào được tính trên trang này.
Xem nó tốn của quý vị bao nhiêu →
This one has a deadline, and it is not December 31Điều này có hạn chót, và không phải ngày 31 tháng 12
An S-corporation election takes effect for a calendar year only if Form 2553 is filed within the first 2 months and 15 days of it — March 15. Miss it and the structure you have is the structure you are taxed under for the whole year, whatever this page says it would have saved. Which is why the decision belongs in the autumn, about the year that has not started yet. Late relief exists under Rev. Proc. 2013-30; it is not something to plan around. Lựa chọn S-corp chỉ có hiệu lực cho một năm dương lịch nếu Mẫu 2553 được nộp trong 2 tháng 15 ngày đầu của năm — ngày 15 tháng Ba. Bỏ lỡ thì cấu trúc đang có là cấu trúc quý vị bị đánh thuế suốt cả năm, dù trang này nói có thể tiết kiệm bao nhiêu. Vì vậy quyết định này thuộc về mùa thu, cho năm chưa bắt đầu. Có cơ chế cứu xét nộp trễ theo Rev. Proc. 2013-30; không nên dựa vào đó để tính toán.
Book the Tax Opportunity ReviewĐặt buổi rà soátHow this is calculated. 2026 federal rates from IRS Rev. Proc. 2025-32: standard deduction, the seven brackets, the §199A threshold of $403,500 married filing jointly with a $150,000 phase-in as widened by the One Big Beautiful Bill Act, and the $184,500 Social Security wage base. Self-employment tax applies to 92.35% of net earnings under §1402(a)(12). The S-corp column charges the employer half of FICA and FUTA as a real cash cost, because it is one. This is an illustration on the figures you entered, not tax advice, and it does not model health insurance, retirement plans, state entity-level taxes or the value of a lower Social Security earnings record. Cách tính. Thuế suất liên bang 2026 theo IRS Rev. Proc. 2025-32: khấu trừ tiêu chuẩn, bảy bậc thuế, ngưỡng §199A là $403.500 cho vợ chồng khai chung với khoảng chuyển tiếp $150.000 đã mở rộng theo One Big Beautiful Bill Act, và mức trần An Sinh Xã Hội $184.500. Thuế tự doanh áp trên 92,35% thu nhập ròng theo §1402(a)(12). Cột S-corp tính phần FICA và FUTA của chủ lao động như một chi phí tiền mặt thật, vì đúng là như vậy. Đây là minh họa trên các con số quý vị nhập, không phải tư vấn thuế, và không tính bảo hiểm y tế, quỹ hưu trí, thuế tiểu bang cấp pháp nhân hay giá trị của hồ sơ An Sinh Xã Hội thấp hơn.