StepBước · Your numbersCon số của quý vị
Compensation is what the limits are measured againstMức trần được đo trên tiền thù lao
For an S-corp that means your W-2 wages, full stop. For a sole proprietor or LLC it means net earnings — Schedule C profit less the deductible half of self-employment tax. 2026 limits throughout. Với S-corp, đó là tiền lương W-2, không gì khác. Với cá nhân kinh doanh hoặc LLC, đó là thu nhập ròng — lợi nhuận Schedule C trừ đi một nửa thuế tự doanh được khấu trừ. Áp dụng mức trần 2026.
Other assumptionsGiả định khác
StepBước · How muchBao nhiêu
Three plans, same numbers. A solo 401(k) wins almost every time for a one-person business, because it is the only one that lets you contribute as employee and employer — but it is also the only one that has to exist before the year ends. Ba loại quỹ, cùng con số. Solo 401(k) gần như luôn thắng với doanh nghiệp một người, vì đó là loại duy nhất cho phép đóng vừa với tư cách người làm vừa với tư cách chủ — nhưng cũng là loại duy nhất phải tồn tại trước khi hết năm.
StepBước · What it is actually worthNó thật sự đáng bao nhiêu
This is the part most calculators get wrong. A retirement contribution reduces income tax — but for a pass-through it also reduces qualified business income, so the §199A deduction shrinks by 20% of whatever you put away. It never reduces self-employment or payroll tax at all. Both effects are in the figure below. Đây là phần hầu hết các công cụ tính sai. Khoản đóng hưu trí làm giảm thuế thu nhập — nhưng với doanh nghiệp chuyển tiếp, nó cũng làm giảm thu nhập kinh doanh đủ điều kiện, nên khấu trừ §199A co lại bằng 20% số quý vị bỏ vào. Và nó không hề làm giảm thuế tự doanh hay thuế lương. Cả hai tác động đều nằm trong con số dưới đây.
StepBước · The salary trade-offĐánh đổi ở mức lương
An S-corp saves payroll tax by keeping the salary low. But the employer contribution is 25% of that salary — so the same decision that saves payroll tax takes away shelter room. Here are both, against the same salary. S-corp tiết kiệm thuế lương bằng cách giữ lương thấp. Nhưng phần chủ đóng bằng 25% của chính mức lương đó — nên cùng một quyết định vừa tiết kiệm thuế lương vừa lấy đi chỗ để dành. Đây là cả hai, trên cùng một trục lương.
Take it with youMang theo
Not ready to talk? Just take the number.Chưa muốn trao đổi? Cứ lấy con số đã.
Most people work this out in October and act in December, and the ones who forget lose the year. Leave an email and I will send you this result with the assumptions behind it, and one reminder while the deadline is still reachable. Nothing else, and no call unless you ask for one. Đa số tính ra con số này vào tháng Mười rồi hành động vào tháng Mười Hai, còn ai quên thì mất cả năm. Để lại email, tôi sẽ gửi kết quả này kèm các giả định phía sau, và một lời nhắc khi hạn chót vẫn còn kịp. Không gì khác, và không gọi điện trừ khi quý vị yêu cầu.
StepBước · What to watchĐiều cần lưu ý
Four things that decide whether the number is realBốn điều quyết định con số có thật hay không
The plan has to exist in timeQuỹ phải tồn tại kịp lúc
A solo 401(k) generally has to be established before the year ends, even though it can be funded later. A SEP can be both opened and funded up to the filing deadline. That difference is exactly why this is an autumn conversation and not an April one — confirm your own dates with whoever files the return. Solo 401(k) thường phải được lập trước khi hết năm, dù có thể nộp tiền sau. SEP có thể vừa mở vừa nộp tiền cho đến hạn khai thuế. Chính khác biệt đó khiến đây là cuộc trò chuyện của mùa thu chứ không phải tháng Tư — hãy xác nhận ngày tháng cụ thể với người lập tờ khai.
Employees change everythingCó nhân viên là đổi hết
Every figure here assumes a business with no eligible employees other than you and a spouse. Once other people qualify, coverage and top-heavy rules mean a contribution for you usually requires one for them. That is not a reason to avoid a plan — it is a reason not to size one from a web page. Mọi con số ở đây giả định doanh nghiệp không có nhân viên đủ điều kiện nào ngoài quý vị và vợ/chồng. Khi có người khác đủ điều kiện, các quy định về phạm vi và top-heavy nghĩa là đóng cho quý vị thường kéo theo phải đóng cho họ. Đó không phải lý do để tránh lập quỹ — mà là lý do đừng định mức quỹ từ một trang web.
Deferred is not forgivenHoãn không phải là xóa
Every dollar here comes out taxable later, at whatever rates then apply. The gain is the deferral and the compounding on money you would otherwise have paid over — real, but not the same thing as a saving. A Roth version trades that away for tax-free growth, which is the better answer more often than people assume in a low-income year. Mỗi đô-la ở đây sau này rút ra đều chịu thuế, theo thuế suất lúc đó. Cái lợi là việc hoãn và phần sinh lời trên số tiền lẽ ra đã nộp — có thật, nhưng không giống một khoản tiết kiệm. Phiên bản Roth đánh đổi điều đó lấy tăng trưởng miễn thuế, và trong một năm thu nhập thấp thì đó là câu trả lời đúng thường xuyên hơn người ta nghĩ.
Cash has to be therePhải có tiền mặt
The limit is not a target. A contribution you have to borrow against next quarter's payroll is a worse decision than a smaller one you can leave alone. Size it against what the business can actually spare after tax, not against the number in the tile. Mức trần không phải mục tiêu. Một khoản đóng mà quý vị phải vay từ tiền lương quý sau là quyết định tệ hơn một khoản nhỏ hơn nhưng để yên được. Hãy định mức theo số tiền doanh nghiệp thật sự dư ra sau thuế, không theo con số trong ô kết quả.
This is one of the three levers that closes on December 31Đây là một trong ba đòn bẩy đóng lại ngày 31 tháng 12
A plan that does not exist by year end cannot take a deferral for that year, however much profit turns up in the accounts afterwards. This is the clearest case on the whole site of a decision that has to be made while the year is still running. Bring your last two returns and we will size it against what the business can actually spare. Một quỹ chưa tồn tại trước cuối năm thì không thể nhận khoản đóng cho năm đó, dù sổ sách sau đó cho thấy lợi nhuận bao nhiêu. Đây là ví dụ rõ nhất trên toàn trang về một quyết định phải đưa ra khi năm còn đang chạy. Mang theo hai tờ khai gần nhất và chúng ta sẽ định mức theo số tiền doanh nghiệp thật sự dư ra.
Book the Tax Opportunity ReviewĐặt buổi rà soátHow this is calculated. 2026 limits from IRS Notice 2025-67 and IR-2025-111: $24,500 elective deferral, $8,000 catch-up at 50 and over, $11,250 at ages 60 to 63, $72,000 total annual additions under §415(c), and compensation capped at $360,000 under §401(a)(17). SIMPLE figures are $17,000 of deferral with a 3% match and catch-up of $4,000, or $5,250 at ages 60 to 63; employers with 25 or fewer employees may use a higher SIMPLE limit under SECURE 2.0, which is not modelled here. For a sole proprietor the employer share works out to 20% rather than 25% of net earnings, because the base is itself reduced by the contribution. Every figure assumes no eligible employees other than you and a spouse, and no defined benefit or cash balance plan — which for an owner over about fifty is frequently the larger answer and needs an actuary, not a web page. This is an illustration on the figures you entered, not tax or investment advice. Cách tính. Mức trần 2026 theo IRS Notice 2025-67 và IR-2025-111: $24.500 đóng tự nguyện, $8.000 bù tuổi từ 50 trở lên, $11.250 ở tuổi 60 đến 63, tổng $72.000 theo §415(c), và tiền thù lao tối đa $360.000 theo §401(a)(17). SIMPLE là $17.000 đóng tự nguyện với mức khớp 3% và bù tuổi $4.000, hoặc $5.250 ở tuổi 60 đến 63; chủ lao động có từ 25 nhân viên trở xuống có thể dùng mức SIMPLE cao hơn theo SECURE 2.0, không được tính ở đây. Với cá nhân kinh doanh, phần chủ đóng ra 20% thay vì 25% thu nhập ròng, vì bản thân cơ sở tính đã bị giảm bởi chính khoản đóng. Mọi con số giả định không có nhân viên đủ điều kiện nào ngoài quý vị và vợ/chồng, và không có quỹ phúc lợi xác định hay cash balance — với chủ doanh nghiệp trên khoảng năm mươi tuổi thì loại đó thường là câu trả lời lớn hơn và cần chuyên viên định phí, không phải một trang web. Đây là minh họa trên các con số quý vị nhập, không phải tư vấn thuế hay đầu tư.